农村信用社、农商银行简介

第一部分：概念解析

　　1.农村信用社和农村商业银行都是地方性银行类金融机构

　　2.是经中国人民银行依法批准设立的合法金融机构。

　　第二部分：农村信用社的特点

　　1.农村信用社高管由省联社任命，省联社高管由省政府任命。

　　2.农村信用社是由自然人、法人和职工共同入股组成的股份制金融机构。

　　3.在法人治理上，股东代表大会是农村信用社的权力机构，同时设置理事会、监事会和经营管理层。

　　第三部分：国家政策扶持

　　1.营业税和所得税减半征收，国家对农村信用社给予税收减半政策。

　　2.差异化存款准备金政策，农信执行比大型商业银行低6%-7%的优惠存款准备金率。

　　存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，金融机构按规定向中央银行缴纳的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。中央银行通过调整存款准备金率，影响金融机构的信贷资金供应能力，从而间接调控货币供应量。

　　3.定向降准

　　中国人民银行下调县域农村商业银行和农村合作银行存款准备金率引导信贷资源支持“三农”。

　　

　　第四部分：农商银行和农村信用社的区别

　　1.农商银行是农村信用社的升级版

　　2.设立条件：注册资本金、资本充足率、资产规模、资产质量等方面有不同要求。

　　股权设置、法人治理结构：

　　①大股控权、商业经营

　　②要有3-5家持股5%以上的战略性股东

　　③职工持股比例下降至10%

　　3.服务重点：农村信用社服务对象更侧重三农，农商银行服务对象更侧重中小企业

　　4.优惠政策：

　　①农商银行的准备金率为16%，农村信用社为13%

　　②农商银行不享受税收减半的政策，农商银行能跨区域设立网点和村镇银行

　　第五部分：农村信用社、农商银行经营优势

　　1.小法人、大系统：

　　①经营灵活

　　②小额、流动、分散

　　③省联社科技支持

　　2.税收当地缴纳，容易获得当地政府支持

　　县域政府80%财政资金存在农村信用社

　　3.全员持股

　　农村信用社、农商银行全体员工均有持股，切身利益。

　　4.网点多

　　①农村信用社、农商银行网点占所有银行业机构网点的三分之一，遍布所有乡镇

　　②全国8万网点，均能通存通兑